اصطلاحات حقوقی در حوزه اعتبارات اسنادی

از آنجا که در عرصه تجارت بین المللی همه اصطلاحات به زبان انگلیسی میباشد لذا لازم است با این اصطلاحات کاملاً آشنایی داشته باشیم تا بتوانیم در درک آن ها موفق بوده و در هنگام برخورد با چنین مواردی درک شایسته ای از موضوع داشته باشیم :

طرفین درگیر و سایر افراد و موسساتیکه در این فرایند همکاری دارند : 

• خریدار کالا                                                     Buyer
• فروشنده                                                       Seller
• بانک خریدار                                         Opening Bank
• بانک فروشنده                                     Advising Bank
• بانک پوشش دهنده اعتب                      Covering Bank
• بانک معامله کننده اسناد                   Negotiating Bank
• شرکت حمل کننده کالا                    Shipping Compny
• شرکت بیمه کننده کالا                  Insurance Company       
• متقاضی اعتبار                                            Applicant 
• باز کننده اعتبار                                              Opener
• وارد کننده                                                  Importer
• سفارش دهنده                                             Orderer
• ذینفع کالا                                                Beneficiary
• صادر کننده                                                 Exporter
• وارد کننده                                                  Importer
• سازنده کالا                                          Manufacturer
• تهیه کننده کالا                                             Supplier
• بانک باز کننده ا                                     Opening Bank
• بانک صادر کننده اعتبار                             Issuing Bank
• بانک خریدار                                           Buyer,s Bank
• بانک محلی                                              Local bank
• بانک ابلاغ کننده                   Advising / Notifying Bank
• بانک پرداخت کننده وجه اعتبار                   Paying bank
• بانک تائید کننده اعتبار                       Confirming Bank
• نمایندگان شرکت حمل                  Forwarding Agents

 اصطلاحات در اسناد اعتباری 

• اسناد اصلی حمل /
• سیاهه                                           Invoice
• بارنامه                                   Bill Of Lading
• گواهی مبدا                   Certificate Of origin
• گواهی بیمه              Certificate of Insurance

      اسناد فرعی / درجه دوم   

• صورتحساب کرایه حمل                   Freight Invoice
• گواهی کیفیت کالا                     Quality Certificate
• گواهی کمیت کالا                    Quantity Certificate
• گواهی ضد عفونی               Fumigation Certificate
• گواهی آنالایز                       Certificate of Analysis
• گواهی بهداشت                         Health certificate
• گواهی سلامت                        Sanitary certificate
• گواهی بازرسی کالا              Inspection Certificate

  اصطلاحات در بارنامه های صادره  ·      

 بارنامه دریائی                                 Ocean Bill of Lading      

 بارنامه هوائی                                             Air way Bill 

 بارنامه قطار/ راه آهن                                  Rail Way bill           

 بارنامه های مختلط                    Combined Bill Of Lading

 بارنامه های موقت                  Received for Shipment B/L    

 بارنامه سراسری                                 Full set Clean B/L       

 بارنامه متور لنچ            Nakhoda Receipt / Lanch Manifest    

 اسناد قابل معامله                         Negotiable Document   

 بارنامه های بار زده درکشتی         On Board Bill Of Lading   

کالاهای در راه                                         Goods en Rute 

اصطلاحات معمول در ظهر نویسی / پشت نویسی اسناد 

کالای اعتبارات اسنادی در واقع بعنوان وثیقه بانک بوده و بعبارتی بارنامه سند اصلی مالکیت کالا میباشد و زمانیکه خریدار کالا نسبت به واریز / تسویه اسناد واصله از بانک کارگزار اقدام نماید ( پرداخت بدهی به بانک گشایش کننده )  اسناد واصله که در واقع بنام بانک صادر گردیده ، توسط بانک ظهر نویسی شده و بنام وارد کننده انتقال مییابد و همانطوریکه در مباحث قبلی اشاره شد صاحب کالا نیز با اسناد واریز شده که به امضا و مهر مسئولین بانک ممهور گردیده نسبت به ترخیص کالای مربوطه از گمرکات کشور اقدام خواهند نمود .  

 معمولاً بارنامه ها را به سه نوع ظهر نویسی مینمایند : 

• پشت نویسی در وجه حامل امضای سفید                               ( Negotiable Bill of Ladin/ Blank endorsement 
• ظهر نویسی بنام شخص  ( To The Order Of Consignee )
• پشت نویسی بنام بانک باز کننده ( To The Order of Bank X)

  نکته مهم و حائز اهمیت

============ 

به تمامی دوستان علاقمند به فراگیری اعتبارات اسنادی جداً توصیه میگردد ، حین آموزش های فصلی حتماً به اصطلاحات انگلیسی ( ترمینالوژی ) عنایت فرموده چرا که فراگیری این واژه ها در بحث های بعدی بطور مستمر تکرار خواهد شد .و در نهایه جهت مزید اطلاع دوستان عرض میشود در مکاتبات اعتبارات اسنادی میبایستی به زبان انگلیسی مکاتبه گردد و بعبارتی زبان رسمی اعتبارات اسنادی فقط انگلیسی میباشد .  

( نقل از وبلاگ آقای خسرو حجت دوست )

آشنایی با standby letter of credit

در ایالات متحده امریکا اسناد اعتباری یا همان ال سی وجود ندارد و به

جای آن سازوکاری تحت عنوان SLC یا   STANDBY LETTER OF CREDIT

    ( اعتبارنامه انتظاری ) ایجاد شده است که هر چند نمی توان همان

 نقش  اعتبار اسنادی را برای  آن قائل شد اما به دلیل ممنوعیت ال سی این

 سازوکار به عنوان جایگزینی برای امور بازرگانی و تضمینات تاسیس

 شده و جای خالی ال سی را پر کرده است .

باید دانست که قانون تجاری امریکا به دلیل آسیبهای ایجاد شده به وسیله

 بانکهای ذینفع ضمانت نامه ها در مصادره اموال و خانه های  کسانی که

به بانکها بدهکار بوده اند صدور ضمانت نامه به شکل مرسوم در سایر

 نقاط جهان  را در ایالات متحده ممنوع  کرده است لذا این بانکها در واقع

 با تاسیس نهاد SLC  قانون را دور زده و نظر خود را به شکل دیگری

تامین کرده اند

 در اینجا به شکل ساده کارکرداعتبارنامه تضمینی یا همان SLC توضیح

 داده میشود :

در اعتبارنامه اسنادی یا  ال سی گفتیم که خریدار کالا اعتباری در وجه

 فروشنده گشایش میکند و فروشنده با دریافت اعتباراسنادی در معرض

 هیچ خطر وخسارتی قرار نمی گیرد و به راحتی بهای مورد معامله را

 دریافت میکند

اما در SLC به جای اینکه خریدار با ارائه اسناد اعتبارنامه به فروشنده

 تضمین بدهد ، این فروشنده است که ضمن تهیه و تحویل کالا به خریدار

و دریافت ثمن معامله به همراه کالای مورد معامله یک برگ ضمانت نامه

 که همان SLC می باشد از بانک خود تهیه کرده و به بانک مورد نظر یا

خریدار میدهد و در واقع با این کار تعهد و تضمین میکند که اگر کالای

 مورد نظر کیفیت وشرایط لازم را نداشت و یا  در قبال تعهدات بعدی که

نسبت به کالا یا خدمات فروخته شده برعهده گرفته است ، کوتاهی کرد

 خریدار به استناد ضمانت نامه دریافتی میتواند خسارت خود را

از فروشنده دریافت دارد بنابراین اولین و مهمترین تفاوت بین اعتبار

 اسنادی و SLC  این است که اعتبار اسنادی را خریدار به فروشنده میدهد

 ولی ، اعتبارنامه تضمینی را فروشنده به همراه کالا یا خدمات فروخته

 شده به خریدار میدهد

 تفاوت دیگر انها در عملکردشان است که اعتبار اسنادی به عنوان

 یک ابزار مالی برای تامین سرمایه لازم در امر تجارت کاربرد دارد ولی

 اعتبارنامه تضمینی بیشتر برای تضمین به کار میرود

 مثلا بانک در قبال وام خانه ای که به مشتری میدهد برای تضمین

 پرداخت اقساط از سوی مشتری از وی SLC می گیرد و یا شرکتی که در

 مناقصه ساخت و یا فروش کالایی برنده میشود برای حسن انجام تعهد خود

 به کارفرما بایستی SLC بدهد و چند تفاوت جزئی دیگر نیز دارند که از

 ذکر آنها خودداری میگردد اما نکته مهمی که در اینجا باید یادآوری شود

 این است که به این دلیل آن را اعتبارنامه انتظاری میگویند که بانک یا

کارفرمای ذینفع به انتظار تخلف فروشنده مینشیند تا اعتبارنامه را وصول

 نماید . 

اعتبارات اسنادی به زبان ساده

اگر بخواهیم پیچیده ترین مطالب را برای همه افراد با هر سطح دانشی قابل استفاده نماییم این کار با روشی ساده قابل انجام است البته نیاز به تخصص کافی در این زمینه از سوی ارائه دهنده موضوع وجود دارد مثلا فرض کنید که میخواهید با چای از میهمان خود پذیرایی کنید ولی قند شما به صورت کله قند است بنا براین باید آن را خرد کرده و به صورت حبه هایی در اندازه مناسب در آورید تا برای مهمانتان قابل مصرف باشد در اینجا من با همین شیوه به توضیح اعتبارات اسنادی می پردازم :

اعتبار اسنادی که در اصطلاح Letter  of Creadit   یا به شکل اختصاری  LC ( اعتبارنامه ) نامیده می شود

یک ابزار مالی شناخته شده و قابل قبول برای خرید های خارجی است که به شکل گسترده و مقبولی در تجارت بین المللی کاربرد دارد برای بیان روشن و ساده مسئله به مثال زیر توجه فرمایید :

من یک بازرگان ایرانی هستم و برای خرید ۲۰۰۰ تن برنج به پاکستان سفر کرده و با تاجر پاکستانی برای این معامله به توافق رسیده ام حال بایستی پول این برنجها را با فروشنده بپردازم و چون ایشان مرا نمی شناسد و هیچ اعتباری هم برایم قائل نیست و از طرفی تا اطمینان کامل به صحت معامله نمیتواند خود را درگیر ریسک تهیه این مقدار برنج نماید لذا باید این اطمینان را به او بدهم که این معامله قطعی بوده و جای هیچ چون وچرایی ندارد از سوی دیگر او خود را نمی خواهد درگیر دریافت وجه نقد و دردسرهای مربوط  و خطرات احتمالی آن نماید پس از من تقاضای اعتبار اسنادی در وجه بانک خودش مثلا " الف بانک پاکستان " میکند . من به ایران می آیم و از بانک خودم که فرضاً بانک صادرات است تقاضای اعتبار اسنادی برای الف بانک پاکستان میکنم .

بانک من ( بانک گشاینده ) در قبال دریافت تقاضا نامه و سایر مدارک به همراه وثیقه ای مطمئن که میتواند ملک یا ضمانت نامه یا دیگر وثایق مورد قبول آنها باشد به مقداری که من تقاضا کرده ام پرونده ای برایم تشکیل داده و تصویب می کند که در زمان مقرر وجه آن اعتبار را به ارز تعیین شده بپردازد  .در ادامه بانک من طی تماس با الف بانک پاکستان ( بانک ابلاغ کننده ) طی ساز وکارهای بین بانکی به آنها اعلام میکند که یک فقره اعتبار اسنادی برای من به نفع آقای فروشنده پاکستانی در ایران گشوده شده است و الف بانک پاکستان این موضوع را به برنج فروش پاکستانی اعلام می دارد  ( ابلاغ به فروشنده ). در این هنگام فروشنده مطمئن است که دیگر در هیچ صورتی سرش کلاه نخواهد رفت و من نخواهم توانست به هیچ شکلی از او کلاهبرداری نمایم و برنجهایی که او تهیه خواهد کرد نیز روی دستش نخواهد ماند زیرا طرف حساب او بانک خودش است که هم پشتوانه قوی مالی دارد و هم برایش کاملا شناخته شده است و هرگز امکان خطری برایش وجود ندارد . و پس از ابلاغ هم اعتبار به هیچ عنوان قابل برگشت نخواهد بود (مگر با قبول فروشنده ) در واقع مانند این است که برنجها را به شکل غیر قابل برگشت به الف بانک پاکستان فروخته است و با طرف ایرانی دیگر کاری ندارد .

در این هنگام فروشنده اسناد مربوط به تهیه برنج مانند فاکتورهای خرید ، بارنامه ، اسناد گمرکی مربوطه و سایر اسناد لازم را تهیه کرده و به الف بانک پاکستان ارائه میدهد و با ارائه این اسناد الف بانک وجه مقرر را  را به حساب فروشنده پاکستانی واریز می نماید و با هیچ چون و چرای دیگری کار ندارد و به صرف دریافت اسناد پول قابل پرداخت به فروشنده است .در ادامه الف بانک پاکستان اسناد دریافتی از تاجر پاکستانی را برای بانک صادرات ایران (بانک گشاینده ) ارسال میکند وتقاضای واریز وجه پرداختی به فروشنده را با کارمزد خودش می نماید و به محض رسیدن اسناد به بانک گشاینده آنها بایستی وجه مطالبه شده را به بانکی که قبلاً پول را پرداخته است ، بپردازند .سپس بانک صادرات ایران به خریدار ایرانی که من هستم اعلام میکند که اسناد من رسیده است و من به بانک مراجعه کرده و ترتیب پرداخت پولهایی را که آنها قبلاً بابت من داده اند می دهم  و در عوض اسنادم را دریافت کرده و برای تحویل گرفتن کالای برنج که در این فاصله ترتیب حمل آن داده شده است به گمرک مورد نظر مراجعه میکنم .

حال اگر من در پرداخت پول به بانک صادرات ایران تعلل کنم آنها علاوه بر اینکه اسناد را به من تحویل نخواهند داد قائم مقام من در دریافت کالا از گمرک خواهند بود علاوه بر اینکه میتوانند وثائق دریافتی از من را هم به اجرا گذاشته و پول خود را وصول نمایند و از طرف دیگر فروشنده نیز چنانچه بخواهد کلاهبرداری کند دست او بسته شده و این خطر نیز از بین می رود .

به این ترتیب دیدیم که در اعتبار اسنادی هیچ پولی در ابتدا رد وبدل نمی شود و کلیه طرفین درگیر نیز بدون اینکه شناختی روی افراد طرف خود داشته یاشند در یک زنجیره کاملاً مطمئن اقدام به معامله میکنند بدون اینکه خطری متوجه آنان بشود یا ریسکی را بپذیرند . البته باید اضافه کرد که بانکها فقط به شکل اسناد توجه می کنند و هیچ الزامی در کشف صحت اسناد دریافتی ندارند و به این عمل قاعده استقلال اسناد از روابط پایه گفته می شود و رابطه پایه همان قرارداد اصلی بین فروشنده پاکستانی و خریدار ایرانی است .

 

خوش آمد گویی

با سلامی گرم به همه بینندگان عزیز

ورود شما را به این وبلاگ خوش آمد میگویم امیدوارم مطالب مفیدی برای استفاده شما

داشته باشم . حتی الامکان به پرسشهای حقوقی شما پاسخ خواهم داد و

اگر در زمینه ای خاص نیاز به اطلاعات داشته باشید میتوانید در بخش نظرات آن را مطرح نمایید یا ایمیل بزنید

تا نظرتان تامین گردد . زمینه تخصصی این وبلاگ اعتیارات اسنادی می باشد و در این زمینه هر پیشنهاد یا

 انتقادسازنده ای  را با کمال میل خواهم پذیرفت .    متشکرم